老师好，我们是小规模纳税人，季度缴纳增值税的时候，之前做的账跟实际缴纳的相差0.02元，少交0.02元，请问账务系统里的这0.02元我应该怎么做呢？

阿涅 追问

2018-10-23 09:02

老师，不用计入营业外收入吗？

邹老师 解答

2018-10-23 09:03

你好，少记了增值税，应当补记增值税才是啊，借方通过库存现金科目予以调整这个差额

阿涅 追问

2018-10-23 09:04

老师，不是少记，是做账的时候多计提了0.02元

邹老师 解答

2018-10-23 09:05

你好，那需要这样调整的
借；应交税费——应交增值税0.02     贷；应收账款等科目

阿涅 追问

2018-10-23 09:09

咦。老师，如果贷方是应收账款，那应收账款减少了，那么我的账务就不平了啊。

邹老师 解答

2018-10-23 09:12

你好，应收账款数据没有错误，错误的只是增值税？

阿涅 追问

2018-10-23 09:15

老师，我账务系统里面是这样   借：库存或银存   贷：主营业务收入  应交税费-应交增值税-销项税额      然后缴纳增值税的时候，那个税务系统是根据税控盘开出去发票自动计算出来的，所以有0.02元的误差。账务系统的金额多着0.02元，实际上就是缴纳的时候国家税务系统少计算了0.02元

邹老师 解答

2018-10-23 09:16

你好，按你可以通过贷方营业外收入予以调整

阿涅 追问

2018-10-23 14:52

好的老师。那么如果是城建税，计提了100元，实际缴纳99元，又应该怎么调账呢？

邹老师 解答

2018-10-23 14:55

你好   借；应交税费——城建税   贷；税金及附加   1