老师，6月份税局要求“转出进项税额944.44元”，并在6月申报增值税的时候，申报表中的“进项税额表”里直接显示转出944.44元，分录怎么写？

妮妮 追问

2018-10-22 22:16

老师，因为没有单独列出来从银行划款补交税，而是在当月，转出的进项税额和当月的进项、销项税额合在一起计算当月应交税额。这种情况，做账写分录时，怎么写分录？

妮妮 追问

2018-10-22 22:18

这种情况，还需要转出这部分相关购进的成本吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-22 22:27

你好，当月进项，按月销项你应该有数据的吧？你现在要提出的是不是只有进项转出的分录？当月进项、销项只要转到未交增值税科目。这个进项税额转出需要转到进货成本里去的