我们公司是小规模纳税人 人力资源公司 采用差额计税 这个的帐怎么做

文文老师 解答

2018-10-22 15:23

收到款 借：银行存款  贷：应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-简易计税
转发工资 借：应收账款 贷：主营业务成本

Luck Fairy 追问

2018-10-22 15:35

那个服务费体现在哪里 我没看明白 老师，我前面还补充了问题

Luck Fairy 追问

2018-10-22 15:40

单价：88663.26 税率：245.2 价税合计：88908.5

文文老师 解答

2018-10-22 15:41

收入-成本就是差额，即服务费

Luck Fairy 追问

2018-10-22 15:43

差额征税：83758.5 工资82621.49 社保 1137.01 服务费5150 老师 能麻烦你带一下数字吗 我不太会 谢谢了

文文老师 解答

2018-10-22 15:50

收入是88908.5
成本是83758.5
差额是5150

Luck Fairy 追问

2018-10-22 16:02

老师 是这样吗？

文文老师 解答

2018-10-22 16:20

结转成本的分录反了
确认收入的金额应不含税88663