老师所得税第一季度盈利记入了弥补以前年度亏损，第二季度有亏损是按第二季度的累计利润填以前年度弥补亏损额，还是按第一季度填的数填呢

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-10-22 12:08

你好，第二季度申报时，按以前年度未弥补亏损额来填写（一季度的申报，只有实际交税的金额，影响本季报表）

smile 追问

2018-10-22 14:05

老师还是不太明白，比如去年亏损了1万，今年1季度盈利5千，一季度报弥补以前亏损5千，2季度亏损1千，那2季度的本年累计弥补以前亏损额是应该填5千呢，还是4千呢

老江老师解答

2018-10-22 15:13

不管前面季度的申报，本年累计可弥补亏损就是1.1万！（你不要管前面的，当他是独立的申报即可）

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