老师，我这个生成的利润表是不是有问题呀？原材料应该是没有的啦！

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 10:36

9月的我也传给你看看

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 10:40

还有利润表

文文老师 解答

2018-10-22 10:41

存货的具体明细是什么？库存商品吗？而且也没见结转成本的分录

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 10:52

我们厂做的是铝合金窗，进来的是原材料是铝合金型材223458.41元，进项税额是35753.35元；销出去的是铝合金窗242422.76元，销项税额是38787.64元

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 10:56

老师，铝材进来的是KG,我们销出去的时候是按平方米算的，我不知道怎么来算库存

文文老师 解答

2018-10-22 11:00

没有做材料领用的分录，也没有做结转主营业务成本的分录
材料领用可计算出金额，做为库存商品铝合金窗的成本

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 11:02

老师，这个怎么弄呀？

文文老师 解答

2018-10-22 11:09

这个不是三言两语能说清的。没有人带你吗

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 11:13

就是没有呀，有人带就不用在这里问了，你把我要补做的分录写出来可以吗？

文文老师 解答

2018-10-22 11:17

借：生产成本 贷：原材料 贷：直接人工 贷：制造费用
借：库存商品 贷：生产成本

借：主营业务成本 贷：库存商品

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 15:51

领用材料：借：生产成本227158.41 贷：原材料 223458.41 贷：直接人工3700   借：库存商品227158.41 贷：生产成本227158.41      结转成本：借：主营业务成本227158.41 贷：库存商品227158.41
老师，是这样做吗？

文文老师 解答

2018-10-22 15:55

是的，处理正确，没问题。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 15:58

8月份的是不是还要补做这些分录：     结转增值税：借：应交税费-应交增值税-销项税 38787.64  贷：应交税费-应交增值税-进项税 35891.45   应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2896.19                借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2896.19  贷：应交税费-未交增值2896.19     计提税金及附加： 借：主营业务税金及附加347.54      贷：应交税金-城建税202.73   应交税金-教育费附加86.89     应交税金-地方教育附加57.92

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 16:13

我8月份交增值税 2896.19 ，附加税是按2896.19计提是吗？城建税202.73 ，教育费附加86.89 ，地方教育附加57.92，然后把这些数据填在附加税（费）纳税申报表里的增值税那栏吗？

文文老师 解答

2018-10-22 16:22

处理正确。理解能力与操作能力很强啊。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 16:29

老师，账务报表我是按我发给你的截图在15号前报送了，跟现在的不一样，好像又改不了了，怎么办？企业所得税都不知道怎么弄，哭的心都有了，后天是最后一天了，明天又要去培训

文文老师 解答

2018-10-22 16:36

财务报表可以大厅更正的。

中级取证班༻汐颜兮梦༄༅ 追问

2018-10-22 16:44

哦，季报的资产负责表跟利润表按9月份的报表填就可以了是吗？

文文老师 解答

2018-10-23 08:58

是，可先按9月报表申报，后期报表有问题再大厅更正