公司接的项目在外地干活在当地请的临时工，给临时工买的烟，记什么科目合适，广告公司

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 10:30

基本户的短信费记入什么明细科目

邹老师 解答

2018-10-22 10:31

你好，通过管理费用——短信服务费核算

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 11:41

不是记在财务费用里吗，是直接从基本户扣的款

邹老师 解答

2018-10-22 11:42

你好，不是的
并不是通过银行扣除的费用就都是通过财务费用核算的

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 13:02

那收的对方公司多支付的税点的钱记什么科目

邹老师 解答

2018-10-22 13:03

你好，这个需要退回给对方单位吗？

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 14:16

多付的税点钱不用退，但对方多支付的钱要退，如，本来开20000的票，但对方要求开28000，对方支付28000，扣掉原来发生的和多开税点的钱，剩下的再返给对方，

邹老师 解答

2018-10-22 14:18

你好，多收部分计入其他应付款
税点不退内账做收入处理

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 15:07

做营业外收入吗

邹老师 解答

2018-10-22 15:09

你好，内账做其他业务收入核算

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 15:46

工厂职工的加班费呢，是记什么明细科目

邹老师 解答

2018-10-22 15:46

你好，计入制造费用——工资核算

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 16:06

工厂是直接买材料直接做的，都没有入库出库，做完就直接发货了，那像这些工人的费用还要记到制造费用吗，还是直接记到成本里

邹老师 解答

2018-10-22 16:07

你好，计入制造费用，然后分配计入生产成本

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 17:29

但是生产成本不是最后要准到库存商品吗，但我们都没有入库，还是这样做分录吗

邹老师 解答

2018-10-22 17:32

你好，你是把材料外发给对方加工，然后就可以直接销售了？

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 17:37

不是，自己有工厂，有的是自己做，有的是接了活做不了的外包给别人做，自己只做一些简单的，大部分都是在外面干活，

邹老师 解答

2018-10-22 17:38

你好，自己做的就需要按生产，完工，销售处理
外包给其他单位做的，通过委托加工物资核算

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 17:55

但是我们不发材料给外包的公司啊，是一个项目让别人做，我们只出让他们做项目的钱，做好后，我们验收合格后给买方发货，

邹老师 解答

2018-10-22 17:55

你好，那给对方的支出直接计入主营业务成本就是了

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-22 18:00

但职工的加班费呢，在工厂干活的少，一般都是在外面干活多，像拆除，安装，刷油漆，搭建这些

邹老师 解答

2018-10-22 18:01

你好，借方通过劳务成本等科目核算，贷方计入应付职工薪酬核算

合肥易必优电子客服二 追问

2018-10-23 17:40

给客户的回扣记什么科目

邹老师 解答

2018-10-23 18:40

你好，通过销售费用核算