代开的专票，税款退回公账，该怎么做分录？

海贝 追问

2018-10-21 15:59

作废的

邹老师 解答

2018-10-21 15:59

你好  借；银行存款  贷；应交税费——应交增值税 
退回做这个分录

海贝 追问

2018-10-21 16:00

我做了以后，报表上面显示需要缴纳这笔税款

邹老师 解答

2018-10-21 16:00

你好，你之前代开有做预交增值税分录吗？

海贝 追问

2018-10-21 16:01

说来话长，这个个体户之前一直没有建账，现在是中途做账

邹老师 解答

2018-10-21 16:02

你好，你之前需要这样做分录
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税    贷；银行存款
作废
借；主营业务收入  应交税费-应交增值税   贷；应收账款等科目
退回税款做这个分录  借；银行存款 贷；应交税费——应交增值税 
这样应交税费期末就没有 余额啊

海贝 追问

2018-10-21 16:03

那我要找客户要他之前的票据

海贝 追问

2018-10-21 16:03

中途做账不好做

邹老师 解答

2018-10-21 16:04

你好，还有什么疑问吗

海贝 追问

2018-10-21 16:05

暂时没有了，谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-21 16:06

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢