不锈刚安装公司购入的玻璃需要怎么做分录？老师

柏玉莲 追问

2018-10-21 10:52

为什么不是成本？

邹老师 解答

2018-10-21 11:29

你好，领用用于安装才计入成本核算的

柏玉莲 追问

2018-10-21 11:31

一般纳税人的税费怎么处理呢？

邹老师 解答

2018-10-21 11:33

你好  借；原材料   应交税费（进项税）    贷；银行存款等科目

柏玉莲 追问

2018-10-21 11:40

怎么结转增值税呢？

邹老师 解答

2018-10-21 11:41

你好，根据增值税销项税额与进项税额的差额做这个结转分录
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

柏玉莲 追问

2018-10-21 11:47

那小规模的有怎么做呢？

柏玉莲 追问

2018-10-21 11:53

能把从开始到结束的分录给我吗？

邹老师 解答

2018-10-21 15:22

你好
进项税额分录  借；原材料等科目   应交税费（进项税额）   贷；银行存款等科目
销项分录  借；应收账款    贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税（销项税额）
期末结转  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷；应交税费-未交增值税

柏玉莲 追问

2018-10-21 16:50

不管进项大于销项。还是销项大于进项都是按差额谢谢结转吗？

邹老师 解答

2018-10-21 16:50

你好，只有销项大于进项，有应纳税额才需要这样结转
如果进项大于销项，有留底税额，是不需要做结转未交增值税分录的

柏玉莲 追问

2018-10-21 17:24

是不是到月末都需要结转？

邹老师 解答

2018-10-21 17:25

你好，有增值税应纳税额的时候，才需要结转到未交增值税的

柏玉莲 追问

2018-10-21 17:26

那小规模纳税人怎么个流程呢？

邹老师 解答

2018-10-21 17:27

你好
取得收入 借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
减免或缴纳税款    借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入（减免的时候）    银行存款（缴纳的时候）

柏玉莲 追问

2018-10-21 17:29

什么情况才是减免税额呢？

邹老师 解答

2018-10-21 17:36

你好，月度收入低于3万元，季度低于9万免征增值税的情况下