老师，我政府补助30万营业外收入填企业所得税报表哪里呢？

Angel 追问

2018-10-21 09:49

申报企业所得税报表不用管营业收入 和营业成本  那30万直接看利润总额，就我刚才那报表利润总额是-3281.4就直接在利润总额填-3281.4 营业收入填9223.3营业成本填 303,458.10 你看一下我企业所得税报表这样填 对吗 我上传了利润表和我填的企业所得税报表

邹刚得老师 解答

2018-10-21 09:50

你好，所得税申报表营业成本填写错误了
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
你利润表也有个错误，就是有收入没有成本，没有做到成本与收入匹配

Angel 追问

2018-10-21 09:53

我公司是服务业的没成本我的管理费用不能算成本吗

邹刚得老师 解答

2018-10-21 09:53

你好，管理费用计入利润总额申报，不是营业成本的

Angel 追问

2018-10-21 09:56

按你这样说我只填收入和利润总额就行 老师你看一下我就样填对吧

邹刚得老师 解答

2018-10-21 09:57

你好，根据你提供利润表，是这样填写所得税申报表
但是你单位利润表需要做到成本与收入匹配的 
不能有收入而没有成本的

Angel 追问

2018-10-21 09:58

谢谢老师 那我公司是服务业的工资能不能算成本

邹刚得老师 解答

2018-10-21 09:59

你好，从事相应服务人员的工资可以计入劳务成本，取得收入结转到主营业务成本