老师，您好！我在填报年度汇算清缴的：一、“纳税调整项目明细表”没有收入，“业务招待费支出”就不用填写是吗？二、“职工薪酬纳税调整明细表”我平时出帐是：管理费用--工资，管理费用--职工福利（是公司过节聚餐费），管理费用--职工教育经费，请问在填写数据是按我分类好的填写还是把这个加起来填在“工资薪金支出”后按“工资薪金支出”总数提取扣除数？三、“资产折旧、摊销纳税调整明细表”中的1.资产账载金额、2.本年折旧摊销额、3.累计折旧摊销额、4.资产计税基础、5.按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额、8.累计折旧

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 15:51

就填在调增栏里？

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 15:56

学学老师，二、“职工薪酬纳税调整明细表”我平时出帐是：管理费用--工资，管理费用--职工福利（是公司过节聚餐费），管理费用--职工教育经费，这个二分是什么意思？

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:02

:学学老师，二、“职工薪酬纳税调整明细表”我平时出帐是：管理费用--工资140500，管理费用--职工福利3404.7（是公司过节聚餐费），管理费用--职工教育经费44452，管理费用--社保费21280.2，调增209636.9了？

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:06

三、“资产折旧、摊销纳税调整明细表”中的1.资产账载金额、2.本年折旧摊销额、3.累计折旧摊销额、4.资产计税基础、5.按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额、8.累计折旧摊销额的数据在帐上那个地方取数？我的固定资产是46634元，累计折旧5843.18元，不知在这个表里怎样填数据。

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:16

学学老师，要调增职工教育经费（44452-3512.5）40939.5中的3512.5是怎样得来的？福利不用填数据？

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:24

学学老师，要调增职工教育经费44452*2.5%=1111.3？这样算不对

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:26

是用工资的140500*2.5%=3512.5

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:28

学学老师，就是说在“职工薪酬纳税调整明细表”中按工资来算扣除数，没有超过帐面的就不用填写的是不是

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:51

老师，、“职工薪酬纳税调整明细表”职工教育经费（44452-3512.5）40939，得的数据是这样填写：账载金额：40939还是44452？

飞啊飞啊飞啊飞 追问

2015-05-25 16:58

谢谢老师

田老师 解答

2015-05-25 15:48

一，业务招待费要全部调增

田老师 解答

2015-05-25 15:48

二分开

田老师 解答

2015-05-25 15:50

是的

田老师 解答

2015-05-25 15:51

但要做调增，

田老师 解答

2015-05-25 15:52

是的

田老师 解答

2015-05-25 15:58

分开填呀

田老师 解答

2015-05-25 15:59

三、不知道你要问什么

田老师 解答

2015-05-25 16:00

三、“资产折旧、摊销纳税调整明细表”中的1.资产账载金额、2.本年折旧摊销额、3.累计折旧摊销额、4.资产计税基础、5.按税收一般规定计算的本年折旧、摊销额、8.累计折旧  这个不知道你要问什么

田老师 解答

2015-05-25 16:09

要调增职工教育经费（44452-3512.5）40939.5 福利不用调

田老师 解答

2015-05-25 16:20

职工福利费 14% 工资薪金总额 
职工教育经费 2.5% 工资薪金总额；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除 
 8% 经认定的技术先进型服务企业 
 全额扣除 软件生产企业的职工培训费用 
职工工会经费 2% 工资薪金总额 
业务招待费 （60%，5‰） 发生额的60%，销售或营业收入的5‰；（取小值）。股权投资业务企业分回的股息、红利及股权转让收入可作为收入计算基数， 
广告费和业务宣传费 15% 当年销售（营业）收入，超过部分向以后结转 
 30% 当年销售（营业）收入；化妆品制作、医药制造、饮料制造（不含酒类制造）企业

田老师 解答

2015-05-25 16:30

是的

田老师 解答

2015-05-25 16:51

44452

田老师 解答

2015-05-25 16:54

税载金额3512.5，调增金额40939