老师，小规模纳税人，代开了增值税发票，交了增值税和附加税，但过了几个月，发票冲红了，那已交的税可以退回吗

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-18 21:04

就是后面再去代开增值税发票时，税务局直接抵扣，不用掏钱，是吧？

邹老师 解答

2018-10-18 21:07

你好，再去代开的时候如果 是先冲红，然后再开具，那是不需要扣税的

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-18 21:09

那申报的时候，申报表会体现这笔增值税吗？如果有提现，提交了是不是又会扣税呢？

邹老师 解答

2018-10-18 21:18

你好，不会体现，因为一正一负刚好抵消了

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-18 21:44

就是因为客户退钱，所以代开的专票也冲红了，但没有再代开发票

邹老师 解答

2018-10-18 21:49

你好，那需要当月正数发票税额来抵扣这个红字税额

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-18 21:51

冲红的当月没有正数发票，等下次有代开在抵可以吗？

邹老师 解答

2018-10-18 21:52

你好，不可以，这样就会导致当月收入负数，无法申报的

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-18 21:52

但当月有普票收入呢

邹老师 解答

2018-10-18 21:54

你好，普通发票收入有超过代开负数发票收入吗

ロ觜角よ揚℅ 追问

2018-10-19 10:06

超过。这样的话，负数发票的税额是不是只能留到下次抵扣呢？

邹老师 解答

2018-10-19 12:47

你好，负数发票的税额已经用当月普通发票收入抵扣了啊