老师，上年度有个个人借款，是用作广告费的没有报销。本年度报销冲账，要求做以前年度损益调整，利润分配和盈余公积这两方面，老师，能说说这个分录该怎么做吗？

我去年没有提取法定盈余公积，在今年1月补提1.借：利润分配－提取法定盈余公积 贷：盈余公积－法定盈余公积2.借：以前年度损益调整 贷：盈余公积－法定盈余公积以上哪种分录正确？

答： 你好，是第一个分录是正确的

12月份已经把利润结转到利润分配，也提取盈余公积了，可是报税的时候发现账上提取的附加税不对，那1月份更正的时候是走以前年度损益调整科目么？

答： 您好，这个不用走以前年度损益科目了，直接记入今年的费用即可。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，上月调整了以前年度损益调整，月底结转损益，自动出来了个利润分配-提取法定盈余公积是负数？

答： 把那个分录删掉，年末盈利才需要提取法定盈余公积