老师请教一下，我们是一般纳税人企业，房租发票开的增值税专用发票，这部分税是否可以进行抵扣

Linna 追问

2018-10-18 09:44

这个会计分录怎么做？

张艳老师 解答

2018-10-18 09:46

借  管理费用--房租
      应交税费-应交增值税（进项税额）
      贷   银行存款

Linna 追问

2018-10-18 09:56

老师，再请教一下，我们是跟个人租的房子办公，现在房东因为要交税的原因，不给我们开具发票，导致我们房租无法入账，我手上只有房东每次收钱的收据，该怎么办？

张艳老师 解答

2018-10-18 10:00

一是建议您公司与出租房协商要取得发票
二是实在不能取得发票的话，就只能由您公司去税局代开发票了，但是您公司承担了出租方应承担的税款，是不能所得税税前扣除的。

Linna 追问

2018-10-18 10:04

如果代开的是增值税专用发票，只有专票里的税额才能进行抵扣，其他如个税等都无法进行入账？

张艳老师 解答

2018-10-18 10:06

可以入帐，只是所得税汇算清缴时要做纳税调增处理。

Linna 追问

2018-10-18 10:08

哦，明白了，就是要进行费用调增

张艳老师 解答

2018-10-18 10:09

是的，就是这么理解的。