员工离职不在公司工作但是公司还是给他交社保并且个人部分也是公司在交，那我工资表上面这个离职员工也要写吗，

Zmj 追问

2018-10-18 10:05

这样对吗？因为是7月和8月的所以工资已经发了个税也已经申报了，

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:11

你好，你需要将社保个人和单位分开。虽然都由你公司缴纳，但工资表要分开哈。

Zmj 追问

2018-10-18 10:22

是每个员工公司交的多少都要在相应员工那里写的请清楚吗，不能只在公司社保最后面那里写个合计的总数吗

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:24

你好，你可以将公司交社保那栏在工资表中去掉，一般工资表上是没有公司缴纳社保金额那栏的。

Zmj 追问

2018-10-18 10:25

那我税前工资实发工资那两栏还要在写吗

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:28

是的哈。需要写清楚的。工资表上必须有应发数，实发数的。

Zmj 追问

2018-10-18 10:34

老师，能不能麻烦你写出来具体填那，我还是不太清楚。。。

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:44

你好，比如员工社保金额总计800元，个人部分缴纳300元，公司部分缴纳500元，那在应发工资那里需要填写800元，社保-个人填写300元，实发工资填写500元。
那么在账务处理的时候 计提工资：借：管理费用——工资 800  贷：其他应付款 300  应付职工薪酬500 
在公司支付这个人工资的时候借：应付职工薪酬500  借：管理费用  -社保费500
  在支付社保的时候  借：管理费用——社保费  500 借：其他应付款 300 贷：银行存款。

Zmj 追问

2018-10-18 10:49

可是竟然都离职了为啥还有实发工资

Zmj 追问

2018-10-18 10:50

而且我现在实发工资一旦变动就会出现跟银行付出去的款不付的现象

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:52

你看支付工资的时候，是将应付职工薪酬与管理费用——社保费冲销了，跟银行存款无关。
那我想问，你既然都离职了，那为啥还要给他买社保呢？离职后就不该你们公司买社保啦。你既然给他买社保，而且费用由你公司成都，就意味着这笔社保钱是这个员工的工资收入啊。

Zmj 追问

2018-10-18 10:56

所以公司缴纳的那部分就是员工这个离职员工的收入？

小小刘老师 解答

2018-10-18 10:58

其实变相来说就是这个意思啦。

Zmj 追问

2018-10-18 11:01

可是我之前工资已经发过了，银行款都扣了，现在是补单子，在往实发工资里加个数字那实发工资不就跟银行不一样了吗？账平不了啊

小小刘老师 解答

2018-10-18 11:04

那你可以在应发金额那里多填一栏，扣款多少，将应发金额调整为0，实发金额调整为0，并备注扣款是因为扣社保。

Zmj 追问

2018-10-18 11:09

多加的那栏就直接写扣款可以吗，然后在备注处写社保扣款，

小小刘老师 解答

2018-10-18 11:12

可以的哈。祝您工作愉快。