账上没钱，老板7月垫付的费用，本月才拿单据来报销是这个月记账还是7月就应该记账？还有本月来报销下个月才能付款，又该怎么记账呢？

玖阁 追问

2018-10-18 01:39

好的老师，那我上季度开票自动生成了增值税，做账的时候是要写应交税费的分录的吧？但我小规模的没有达到9万，是应该9月底把这个应交税费结转到净资产里边吗？

牛老师 解答

2018-10-18 06:13

你好，按规定应将这个免交的应交税费转入营业外收入科目。借应交税费，贷营业外收入。