当月计提及当月支付社保及公积金怎么做分录？

十年 追问

2018-10-17 22:04

计提社保的分录是只计提企业部分的

十年 追问

2018-10-17 22:05

可是一般都是公司帮交社保，到下个月发放工资再扣出来的呀 
这个分录要怎么做啊

王雁鸣老师 解答

2018-10-17 22:09

您好，如果企业先交的话，交纳时，借；应付职工薪酬-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分），贷：银行存款。计提时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保（公司部分）。计提工资时，借：管理费用-工资等科目，贷：应付职工薪酬-工资。下月发工资时，借：应付职工薪酬-工资，贷：应交税费-应交个人所得税，其他应收款-社保（个人部分），现金或者银行存款。

十年 追问

2018-10-17 22:14

老师，我在8月份申报个税的时候申报错误，也扣了税款了，今天发现申报错误了，出现税款的多缴 这应该怎么做分录呢

王雁鸣老师 解答

2018-10-17 22:15

您好，交税后，借：应交税费-应交个人所得税，贷：现金或者银行存款。多缴部分，可以在这里挂着，等确定是退是自己承担后，再处理。

十年 追问

2018-10-17 22:19

那我要去税局更正申报为正确的，那我之前做的工资分录要怎么改成与申报表的一致啊

王雁鸣老师 解答

2018-10-17 22:24

您好，把多计提的工资差额，红冲原来的分录就行了。

十年 追问

2018-10-17 22:29

可是银行存款这个科目就是发出这么多工资了，更正回正确的数据 会不会余额与对账单余额不平

王雁鸣老师 解答

2018-10-17 22:31

您好，多发的部分可以记入其他应收款，银行存款就会平了。

十年 追问

2018-10-17 22:36

那不是得一直挂帐了吗

王雁鸣老师 解答

2018-10-17 22:39

您好，不是的，等下月发工资，把多发的部分扣回来就行了。

十年 追问

2018-10-18 10:23

老师，我公司是小规模的，我在做收入的时候没有把应交税费这个科目做出来，直接做借银行，贷收入，现在应该怎么办？有什么方法可以把它做出来吗？这是无票收入的，所以做分录的时候忘记了

王雁鸣老师 解答

2018-10-18 10:31

您好，可以计算出有多少没有把税做出来的，计算出增值税金额，做一笔分录，贷：应交税费-应交增值税，贷：主营业务收入，负数。

十年 追问

2018-10-18 10:59

两个都是贷方？

王雁鸣老师 解答

2018-10-18 11:09

您好，是的，一个正数，一个负数。

十年 追问

2018-10-18 12:40

然后还要结转到未交增值税吗？下月交

王雁鸣老师 解答

2018-10-18 13:00

您好，小规模纳税人，不需要结转到未交增值税，交税也用应交税费-应交增值税科目即可。