汇算清缴完退的税款怎么做分录呢？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-10-17 20:23

一、退款时
借：银行存款
贷：应交税费——应交企业所得税
二、借：企业所得税   负数
贷：应交税费————应交企业所得税  负数
三、借：本年利润   负数
贷：所得税费用   负数

002 追问

2018-10-17 20:30

不用通过“以前年度损益调整”吗？

江老师解答

2018-10-17 20:41

可以不用通过以前年度损益调整处理。

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