小规模纳税人在进行第三季度增值税申报时，将企业在第三季度的营业收入（包括开票与未开票金额）填入报表，同时是否要将第三季度所有的收入相应的增值税、城建税和教育附加进行计提？

筱晓熙 追问

2018-10-17 16:57

我们是小规模纳税人，企业第三季度收入超过三十万。所以都需要缴纳。那增值税不计提，直接在报表里填相应收入就可以了吧

郭老师 解答

2018-10-17 17:03

你好，是的，缴纳直接做分录，借应交税费-应交增值税贷银存