公司本季度预交的所得税是用去年多交的所得税来抵账的,怎么做账务处理
青春侠
于2018-10-17 16:12 发布 647次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
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你好,那只需要做计提所得税分录就是了
借;所得税费用 贷应交税费——企业所得税
2018-10-17 16:13:57

这个抵不了吧,只有汇算时候能抵吧
2017-04-06 15:59:25

你好,本季度只需要做计提所得税分录就是了
借;所得税费用 贷;应交税费——企业所得税
2018-10-09 20:10:59

您好,多交的所得税原来是在应交税费-应交所得税借方余额挂着的吧。如果是的话,2016年计提所得税的时候,就是借:所得税,16万元,贷:应交税费-应交所得税,16万元,这时应交税费-应交所得税的贷方余额是10万元,再交9万元时,借;应交税费-应交所得税9万元,贷:现金或者银行存款,9万元,这时应交税费-应交所得税的贷方余额是1万元。账上就是这样体现的。申报报表上在已交税金栏填写6万元,就体现出来了。
2017-05-18 22:31:23

你好 比如你 所得税 19年 应该退税414 ; 你 就做 :借应交税费-应交企业所得税 414贷 以前年度损益调整 -所得税费用414 借 以前年度损益调整 -所得税费用414 贷利润分配-未分配利润 414 ; 然后你 2020年 计提 :借所得税费用 430 贷应交税费-应交企业所得税 430 那么缴纳 :借 应交税费-应交企业所得税 16 贷 银行存款 16 这样就可以了
2021-04-12 11:29:23
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