老师，我们是外贸公司，我在4月份卖了一批货，开票金额是24075.21，税额是4092.79元，工厂在5月份给我们开了发票，开票金额是22184.69，税额是3549.55元，这个3549.55的税是可以全额抵扣的吗？ ！！

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 14:38

会计分录要怎么做呢？

文文老师 解答

2018-10-17 14:44

借：库存商品 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 14:47

老师，不需要做抵扣的分录对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 14:48

我开给客户的发票，账也是和平时一样做，只是报税的时候直接抵扣，对吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 14:55

老师，也不需要像做出口账时，要结转库存商品和结转主营业务成本对吗？

文文老师 解答

2018-10-17 15:01

是的，你的理解是对的。