6月购买电脑4500，记入固定资产，7月一次性折旧，借：管理费用-折旧费 4500 货：累计折旧4500 ，请问这种做法对吗？现在要申报第三季度的所得税，请问需要填写A201020 固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表吗？

夏天 追问

2018-10-17 12:57

如果会计上扣了4500的费用，还填加速折旧优惠明细表就重复扣除了

邹老师 解答

2018-10-17 12:58

你好，是因为你在加速折旧表格里面账载折旧金额没有填写4500，才造成的重复扣除

夏天 追问

2018-10-17 13:00

按照税收一般规定计算的折旧金额，要填吗？

邹老师 解答

2018-10-17 13:02

你好，也需要按4500填写的

夏天 追问

2018-10-17 13:06

这样填对吗？纳税调减金额不用填吧，我之前也有一次性折旧，没填这个表，到汇算清缴有影响吗？

邹老师 解答

2018-10-17 13:08

你好，是这样填写
会影响，会导致你固定资产账面一次性折旧，而季度申报没有填写，二者数据不一致

夏天 追问

2018-10-17 13:15

怎么看案例是这样填了?二者不一致，是指从资产负债表上看吗？费用没有影响吧

邹老师 解答

2018-10-17 13:22

你好，账面也采取了加速折旧，才填写加速折旧表格的
如果账面是直线法折旧，而不是一次性计提折旧，是不需要填写加速折旧表格的