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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-10-17 11:39

你好，独立核算就是根据利润表自己申报
如果是非独立核算，才存在总公司分配申报的

天       使 追问

2018-10-17 11:54

总公司是按什么比例分配呢？

邹刚得老师 解答

2018-10-17 11:55

你好
该分支机构分摊比例＝（该分支机构营业收入／各分支机构营业收入之和）×0.35＋（该分支机构职工薪酬／各分支机构职工薪酬之和）×0.35＋（该分支机构资产总额／各分支机构资产总额之和）×0.30

天       使 追问

2018-10-17 11:55

意思是分公司的企业所得税申报的数据都是总公司填？

邹刚得老师 解答

2018-10-17 11:57

你好，不是总公司填写，而是非独立核算的分公司根据总公司分配的数据填写申报

天       使 追问

2018-10-17 11:59

分公司的申报表都是灰色的，没法填

邹刚得老师 解答

2018-10-17 12:04

你好，那你分公司就不是非独立核算，而是独立核算，相应根据你自己利润表申报了

天       使 追问

2018-10-17 17:59

分公司是非独立核算的，还是不明白

邹刚得老师 解答

2018-10-17 18:04

你好，这里非独立核算是指企业所得税根据总机构分配结果申报
如果企业所得税独立核算，那么是根据利润表申报，不需要根据分配结果填写申报

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相关问题讨论
汇算清缴需要总分公司合并申报。
2019-11-04 23:16:56
您好，分公司不用体现所得税，总公司汇总的 是总公司分配的
2020-01-13 10:24:38
你好 ；     汇总来报。 你们应该总分公司    是分摊了比例的 。 按照整体的 数据来判断是否满足小微企业 ； 如果不满足就是按25%比例来报所得税的；      
2022-02-16 13:40:03
同学你好 你是问季度还是年度
2021-07-20 14:17:28
不同区 即不同的主管税务机关 那么也应该按照总分机构汇总缴纳不同区 即不同的主管税务机关 那么也应该按照总分机构汇总缴纳 由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴。由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴。 分配方案：分支机构分摊预缴税款。总机构在每月或每季终了之日起十日内，按照上年度各省市分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素，将统一计算的企业当期应纳税额的50%在各分支机构之间进行分摊（总机构所在省市同时设有分支机构的，同样按三个因素分摊），各分支机构根据分摊税款就地办理缴库分支机构分摊预缴税款。总机构在每月或每季终了之日起十日内，按照上年度各省市分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额三个因素，将统一计算的企业当期应纳税额的50%在各分支机构之间进行分摊（总机构所在省市同时设有分支机构的，同样按三个因素分摊），各分支机构根据分摊税款就地办理缴库
2020-04-17 09:27:15
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