第三季度冲红发票后，普票显示开票金额为负数，增值税为负数，请问账务如何处理，申报收入是填零吗？（负数填不了）

彩丽老师 解答

2018-10-17 10:48

你好，当期普票开票总额为负数的，需要去税局大厅申报。
如果是退货，分录是  借：主营业务收入  应交税费-增值税  贷：应收账款

高玉 追问

2018-10-17 10:57

老师，您好！我这个季度普票免税，冲红的普通发票能全额抵扣下期的税额吗？

高玉 追问

2018-10-17 10:57

可以不去大厅申报吗

彩丽老师 解答

2018-10-17 11:08

当月开的红字普票不能抵扣下个月的税.
当期普票开票总额为负数的你不去大厅申报填不了表，也申报不了