老师，小规模纳税人如何做账？

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 09:04

收入的话还是按照一般纳税人那样子做的吧！主要是进项税额怎么做

邹老师 解答

2018-10-17 09:05

你好，收入分录是   借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税
进项分录  借；库存商品等科目   贷；银行存款等科目
不需要体现进项税额，因为进项税额计入库存商品成本核算了

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 09:09

那这样子的话增值税就是开多少完税多少了，小规模的话要交哪些税呢？

邹老师 解答

2018-10-17 09:10

你好
小规模涉及的税款主要有 增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税，印花税等

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 09:12

那所得税怎么计算呢？

邹老师 解答

2018-10-17 09:13

你好，按利润总额*所得税税率 计算

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 09:53

老师，我公司是建筑工程的，也是挂靠的，现在用公户转付了款给个人，如何做帐啊，是否合法/

邹老师 解答

2018-10-17 09:56

你好 借；其他应收款   贷；银行存款
是什么情况需要给个人转账

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 10:01

付工程款给对方的

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 10:02

需要签合同吗？

邹老师 解答

2018-10-17 10:07

你好，最好是有签订相应合同

会计学堂辅导老师 追问

2018-10-17 10:12

挂其它应收款，但我这笔款是没办法再收回来的哦。

邹老师 解答

2018-10-17 10:21

你好，没办法收回就需要按坏账处理的