以前根本没什么科目，账就像流水，只是有这支出

Anne 追问

2018-10-17 19:47

上面行政I资怎么做呢？备注不做分录不行呀，不做体现不了收了多少保险费，因为可能发生退款或补差

江老师 解答

2018-10-17 19:51

按实际发放的工资进行申报处理。对于备注，没有发生支付行为，不用进行账务处理。

Anne 追问

2018-10-17 20:54

有发生扣款，我预收的保险费和押金怎么办

江老师 解答

2018-10-17 20:55

保险费计入其他应收款——代扣个人社保，对于押金计入其他应付款——XX押金进行核算处理

Anne 追问

2018-10-17 21:21

保险是含单位和个人的，老板给高工资，但保险全都得从工资中扣

江老师 解答

2018-10-18 09:20

扣的个人保险冲销其他应收款——代扣个人社保，交社保的保险存在个人部分及单位部分，单位承担的部分计入社保费二级科目，一级科目按员工的性质入管理费用、销售费用、制造费用等。对于个人部分，借记其他应收款——代扣个人社保，这样在发工资时扣款平账。