送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2015-12-01 11:52

小规模纳税人的,小于三万不交税,以前开过一个1万的发票当月开票总额超过三万了,就缴纳了增值税费,但是后来这张发票红冲,但是当月的开票金额是三万一千,但是加上红冲的这个发票就不超过三万了,这样子还需要交税吗 
会计分录这样做 
 
借:应收账款  -10000  贷主营业务收入  负数  增值税负数 
借应收账款31000贷主营业务收入  营业外收入 
这样子可以吗 
还是三万一千的需要交税?

邹老师 解答

2015-12-01 11:53

当月需要交税,红冲的当月冲减当月的收入,按冲减之后的金额计算

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相关问题讨论
你好,嗯额,小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
你好,不是的,虽然一般纳税人是13%,最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多,那可能都不纳税。增值税如果开了专票,必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好,既然是小规模,那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是,而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好,找供应商直接说明不要小规模即可
2022-03-21 14:43:34
你好,是的,你的理解基本上是正确的,但是个体工商户也存在一般纳税人个体工商户的情况,虽然比较少见。 为您提供解答
2019-03-18 15:01:49
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