资产负债表上是负数，对吗？

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 14:34

图片发给你看下

方亮老师 解答

2018-10-16 14:34

老师没有看到您说的图片。

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 14:35

方亮老师 解答

2018-10-16 14:36

货币资金不能出现负数，应付职工薪酬的负数金额应该填入其他流动资产项目。

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 14:40

我做的记账凭证，再看资产负债表，数据自己就上去了啊！我是哪里记错了吗？

方亮老师 解答

2018-10-16 14:42

有可能是分录编制错误，编制发生额以及余额试算平衡表查找一下原因。

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 14:44

年初余额是0对吗？其他应付款的瓶证我做的是借：应付工资贷：其他应付款，对吗？

方亮老师 解答

2018-10-16 14:52

1、如果本年开始建账，年初余额是零的。 
2、什么业务导致您编制如下分录： 
借：应付工资贷：其他应付款

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 15:47

工资的来源。不要这个其他应付款x行吗

方亮老师 解答

2018-10-16 15:53

老师没有明白您说的意思，请您重新描述一下。

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:06

老师，我们公司没有任何业务，只有每个月一个人的工资3000元，工资还是发给法人了，没有实际发放的，我把我做的凭证都截图给你，你看一下吧

方亮老师 解答

2018-10-16 16:08

把图片发送过来吧！

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:11

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:11

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:12

这是8月份的

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:13

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:14

这是9月份的

方亮老师 解答

2018-10-16 16:17

第四笔分录是什么？

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:32

老师，8月份的有记提工资3000，发放工资3000，结转期末余额3000，其他应付款40000四个分录。9月份的有计提工资3000，发放工资3000结转期末余额3000，三个分录。

方亮老师 解答

2018-10-16 16:35

什么原因导致的您编制如下分录： 
借：应付职工薪酬  40000 
贷：其他应付款   40000

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:40

有一家公司也是每个月就发一个人的工资，记得分录也是这几个，资产负债表上面的其他应付款都有数据，前几天我也问别的老师了，老师说其他应付款记成老板垫付的，要不哪来的钱发工资，所以我才记了其他应付款。

方亮老师 解答

2018-10-16 16:45

垫付的工资您没有计提，需要编制计提的分录： 
借：管理费用等   40000 
贷：应付职工薪酬-工资  40000

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:48

哦，问题就出在这里了是吗老师？

方亮老师 解答

2018-10-16 16:50

还有发放工资的6000元是哪里取得的？

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 16:59

不是老板垫付的吗？实际情况是这每个月的工资都是发给法人了，没有实际发放的，现在公司的情况就是没有任何业务发生，就每个月报一个人的个税，属于零申报。老师，你结合我前面给你发的记账凭证，我哪里没有做到的你给我说一下，让我能正确报季报就行。谢谢老师。

方亮老师 解答

2018-10-16 17:02

还需要编制一笔如下分录： 
借：库存现金   6000 
贷：其他应付款-老板   6000

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-16 21:02

垫付的工资您没有计提，需要编制计提的分录： 
借：管理费用等 40000 
贷：应付职工薪酬-工资 40000 
还需要编制一笔如下分录： 
借：库存现金 6000 
贷：其他应付款-老板 6000 
老师，这两个凭证的摘要我该怎么z写啊？

方亮老师 解答

2018-10-16 22:36

摘要分别是计提工资和向某人借款。祝您工作愉快！

???? 卢丽雅13141519 追问

2018-10-17 08:45

老师，我根据你说的填写凭证，资产负债表上的货币资金-6000变成0了

方亮老师 解答

2018-10-17 09:08

变成零是正确的。祝您工作愉快！