在5月份够入了一批货物，认证了一张发票，但是由于其他原因做了进项税额转出，货物没有退回，我做了记账凭证是借库存商品贷应交税费应交增值税进项税额转出，月底的时候结转增值税，这一笔应该怎样做

生命的转角 追问

2018-10-15 22:21

老师，不是，应该做进项税额转出，我的意思是，月底结转增值税的时候，进项税额转出结转吗，应该怎样做分录，谢谢老师

文文老师 解答

2018-10-15 22:21

进项税转出不用做结转的

生命的转角 追问

2018-10-15 22:25

老师进项税额不结转，税额应该怎样算

文文老师 解答

2018-10-15 22:33

销项-（进项税额-进项转出），如果是软件，直接查询应交税费余额即可

生命的转角 追问

2018-10-15 22:36

老师，意思就是我结转到应交税费-未交增值税的金额和我应该交的税额是不一样的。对吗？谢谢老师

文文老师 解答

2018-10-15 22:42

不是啊，结转到未交增值税的金额肯定跟应交的一样，不然科目怎么平呀

文文老师 解答

2018-10-15 22:43

以前怎么做分录还是怎么做，只是金额核算准确无误就可以了

生命的转角 追问

2018-10-15 22:44

老师，那不结转进项税额怎么一样呢？

生命的转角 追问

2018-10-15 22:44

老师，那不结转进项税额转出怎么一样呢？

文文老师 解答

2018-10-15 22:49

销项-（进项税额-进项转出）算出的金额就是应交的金额，也是未交的金额，不结转是指月底进项税额转出科目余额不结转为0的意思