公司是小规模纳税人，九月份银行支付了一笔工程款给装修公司，但它十月份才开票给我们，九月份该如何做账呢？

小娟 追问

2018-10-15 16:10

那十月份收到发票，又怎么做账呢？

宋生老师 解答

2018-10-15 16:15

你好！借在建工程-XX项目等 贷预付账款。

小娟 追问

2018-10-15 16:17

老师，我们的工程都是一次过，如果放进在建工程，以后又怎么冲呢？

宋生老师 解答

2018-10-15 16:18

你好！以后借固定资产 贷在建工程。

小娟 追问

2018-10-15 16:42

老师，这笔工程款是我们委托别的公司装修客户的房子，所以不能进固定资产吧？

宋生老师 解答

2018-10-15 16:45

您好！如果是这样的话，你应该计入成本里面。

小娟 追问

2018-10-15 16:46

会计分录怎么写？九月还是借 预付账款   贷  银行存款吗？那十月份怎么写分录呢

宋生老师 解答

2018-10-15 16:48

你好！如果是这样，应该是借工程施工-合同成本-分包工程款 贷预付账款。

小娟 追问

2018-10-15 16:51

那十月份拿到发票我就做这个分录借工程施工-合同成本-分包工程款 贷预付账款。但金蝶账套里没有工程施工这个科目呢，可以自己加进去吗？

小娟 追问

2018-10-15 16:56

十月份拿到发票，我可以直接做借主营业务成本  贷预付账款吗？

宋生老师 解答

2018-10-15 17:00

您好！可以的。如果你没用这个科目就计入成本。

小娟 追问

2018-10-15 17:17

老师，您好！我再麻烦你问一句，7月份发票九月份能入账吗？

宋生老师 解答

2018-10-15 17:19

你好！你开出去的，还是别人开给你的。

小娟 追问

2018-10-15 17:49

别人开给我们公司的

宋生老师 解答

2018-10-16 09:21

您好！可以的。相当于补充计入而已