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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-10-15 15:01

借：利润分配--分配现金股利 
       贷：应付股利--A

suki 追问

2018-10-15 15:12

老师，如图一所示：我司利润分配--分配现金股利科目的余额是0，所以分红时，显示该科目是负数，如图二，只有利润分配-未分配利润科目有余额，老师，请问我应该怎样设置科目或调整科目，调整分录？

张艳老师 解答

2018-10-15 15:15

做完这个分录后，还要做 
借：利润分配--未分配利润   贷：利润分配--分配现金股利

suki 追问

2018-10-15 17:29

老师，请问这个分录什么时候做？是每次分红的时候做，还是年未一次性结转，我司两个股东五五分成

张艳老师 解答

2018-10-15 18:58

这个是每次进行分红时都要做这两个分录。

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相关问题讨论
是公司分红给股东吗，借：利润分配—应付股东股利 贷：应付股利
2020-05-05 16:59:15
借 利润分配-未分配利润 贷应付股利 借应付股利贷银行存款 等
2019-11-06 15:13:57
分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利 同时 借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税金--个人所得税 贷：现金
2019-08-02 12:18:51
你好，1、董事会决议，确定分配金额，借：利润分配-未分配利润，贷：应付股利； 2、分红，借：应付股利，贷：银行存款/库存现金； 3、代扣个人所得税，借：应付股利，贷：应交税费-应交个人所得税； 4、代缴个人所得税，借：应交税费，贷：银行存款/库存现金
2019-07-08 15:39:06
你好！不管分什么时候的，都是一样 转入待分配利润时：借 利润分配—应付普通股股利 贷 应付利润 支付时：借 应付利润 贷 库存现金（或银行存款） 贷 应交税费—应交个人所得税
2018-03-12 11:19:37
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