小规模纳税人本季度有营业外收入1000元 在所得税申报表中没有营业外收入这项 那是不是就不用列支

祯-吉祥 追问

2018-10-15 12:45

那利润总额是不是把营业外收入和费用一起汇总列支   也就是我本月提交的利润表中的利润总额

邹老师 解答

2018-10-15 12:55

你好，是的，是这样填写利润总额的

祯-吉祥 追问

2018-10-15 15:18

那我是按照利润总额的本年累计数  还是  本月金额填写

邹老师 解答

2018-10-15 15:20

你好，是利润总额的本年累计栏次

祯-吉祥 追问

2018-10-15 15:52

小规模  季度营业收入不到9万  免交增值税   但是凭证里计提了增值税   怎么处理

邹老师 解答

2018-10-15 15:54

你好 
做这个减免分录 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

祯-吉祥 追问

2018-10-15 15:57

那我以后是不是收入只要不到9万  我就不用计提增值税了   直接都做收入

邹老师 解答

2018-10-15 15:59

你好，需要做价税分离，然后转到营业外收入 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

祯-吉祥 追问

2018-10-15 16:04

我做了价税分离  但是没做增值税转出   下个季度申报的时候补做可以吗

邹老师 解答

2018-10-15 16:04

你好，那只能是之后季度补做结转分录了