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方亮老师

职称： 税务师,会计师

2018-10-15 11:56

1、计提工资： 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-工资 
2、计提单位负担的社保和公积金: 
借：管理费用等 
贷：应付职工薪酬-社保和公积金 
3、发放工资： 
借：应付职工薪酬-工资 
贷：银行存款 
贷：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：应交税费-应交个人所得税 
4、缴纳社保和公积金： 
借：应付职工薪酬-社保和公积金 
借：其他应付款或其他应收款-社保和公积金（个人负担的部分） 
贷：银行存款 
5、个人负担的社保和公积金，如果先扣缴后支付计入其他应付款科目，如果先支付后扣缴计入其他应收款科目。

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相关问题讨论
按照调整后的数据建账就可以
2023-03-12 06:26:32
交社保的公司有没有给他发工资，如果是两处工资的话，在一个企业交社保，这个没有关系。
2022-02-23 08:23:16
你好，做销售费用里面的。
2023-12-15 15:12:30
嗯嗯，可以那样子的，需要对方发放的银行回单复印件
2023-11-15 16:00:32
你好，这个借款就可以了。
2024-04-22 10:07:44
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