小规模房地产代理公司一次性收入50万，取得的发票和员工工资等费用30万，那增值税怎么算？利润是20万吧？

Jasmine 追问

2018-10-14 16:46

我需要知道利润算所得税

Jasmine 追问

2018-10-14 16:46

第一次做，老板让写假如收入这么多，需要交哪些税种，每种怎么算，多少钱

老江老师 解答

2018-10-14 16:49

利润是收入减费用，20万，可以计算所得税

Jasmine 追问

2018-10-14 16:55

请问印花税怎么算？其他营业账簿现在只有明细账了吧，现金和银行应该已经不用贴花了，总账是实收资本加资本公积的和乘以0.05%吗？我们房地产代理行业也会牵扯到购销合同吗？合同金额的0.03%交印花税吗？

老江老师 解答

2018-10-14 16:58

是的，你的理解没有问题

Jasmine 追问

2018-10-14 17:16

按道理我们帮开发商卖，合同不应该是客户和开发商的吗？应该和我们没有什么关系吧？印花税这些是一年报一次吗？

Jasmine 追问

2018-10-14 17:16

Jasmine 追问

2018-10-14 17:17

麻烦老师看下我这个对不对，还差不差什么

Jasmine 追问

2018-10-14 17:19

工会筹备金和残疾人就业保障金每月都要交吗

Jasmine 追问

2018-10-14 17:21

工会筹备金每月工资总额会变，所以数值会变。残疾人保障金因为都是上年度的职工数和年平均工资，所以数值应该不变

Jasmine 追问

2018-10-14 17:22

工会筹备金里工资总额是含个税总额吗？

Jasmine 追问

2018-10-14 17:24

我们今年七月成立的，残疾人这个应该明年年底开始交吗？就是2019年底按2018年基数？

老江老师 解答

2018-10-14 17:28

印花税，一般按月申报，只要签订了合同就要交！

Jasmine 追问

2018-10-14 17:33

那印花税就是账簿都是一年交一次就可以了，其中总账本有增加的资本就增加部分额外交一次就可以了，合同就按每月发生的交就可以了吗

老江老师 解答

2018-10-15 02:15

是的，你的理解没有问题！

Jasmine 追问

2018-10-15 07:21

我们今年七月成立的，残疾人这个应该明年年底开始交吗？就是2019年底按2018年基数？

老江老师 解答

2018-10-15 08:01

三年内，公司人数少于30，免征

Jasmine 追问

2018-10-15 08:03

如果今年就超过30人就要直接开始交吗？税务局给的税种认定书上写的明年底开始申报。免征这个政策所有省份均适用吗

老江老师 解答

2018-10-15 08:10

三年内，应该是全国性的政策！ 
满一年是要开始申报，如果符合条件，可以免征

Jasmine 追问

2018-10-15 08:11

好的，谢谢。那工会筹备金和残疾人就业保障金每月都要交吗？工会筹备金每月工资总额会变，所以数值会变。残疾人保障金因为都是上年度的职工数和年平均工资，所以数值应该不变

Jasmine 追问

2018-10-15 08:12

满一年才申报，也就是说第一年是免残疾人保证金的吧

老江老师 解答

2018-10-15 08:12

工会经费一般按季度申报，残保金是按年度申报

Jasmine 追问

2018-10-15 08:16

那就是工会金是季度3个月工资总额乘以税率？然后保证金就是2019年底以2018年的职工数和年平均工资算吗？还是2019年的？年平均工资是当地的还是本公司的？我们公司今年七月成立的，如果以2018年的话就没法算2018年本公司年平均工资吧

老江老师 解答

2018-10-15 08:18

是的，工会经费按季度工资计算，残保金，按上年度本公司的平均工资

Jasmine 追问

2018-10-15 08:20

那19年底申报按18年的算？那我们年平均工资就是七月开始的6个月工资总额除以6？按道理年底申报的话不应该是以19年为参数吗？

老江老师 解答

2018-10-15 08:21

19年的残保金，要到20年才申报的！

Jasmine 追问

2018-10-15 08:22

那我那18年年工资算法对不

老江老师 解答

2018-10-15 08:24

人均工资，工资总额除以人数

Jasmine 追问

2018-10-15 08:36

残疾人保证金×的是上年度人均工资？

Jasmine 追问

2018-10-15 08:37

那就是六个月工资支出总额（包括个税）除以总人数对吧

老江老师 解答

2018-10-15 08:38

应缴保障金计算公式为： 
（年末单位职工总数×1.6%－单位已安排残疾职工数）×本单位上年度职工人均工资 × 0.6  
这个各地不一，具体要问一下当地税务机关或12366