对方企业为失联企业，取得增值税发票已认证，但是不能做进项抵扣，怎么做账务处

兰花草 追问

2018-10-14 16:17

原材料不退行

老江老师 解答

2018-10-14 16:17

不退行是什么意思

兰花草 追问

2018-10-14 16:20

原材料不退库，怎么做账务处

老江老师 解答

2018-10-14 16:22

还是按正常使用？ 
原材料可用，但税不能抵扣，所以税要算到原材料中去 
借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

兰花草 追问

2018-10-14 16:29

接着怎么做账务处理，一直到缴税

老江老师 解答

2018-10-14 16:33

税务只是认定不能抵扣进项税？下面的处理，没有什么特别的呀

兰花草 追问

2018-10-14 18:36

下面是这样做吗？借应交税费/转出未交增值税贷应交税费/未交增值

老江老师 解答

2018-10-15 02:16

这是月末的时候，增值税结转 
借应交税费/应交增值税/转出未交增值税 
贷应交税费/未交增值