8月份购入库存商品暂估入库，款未付，发票也没收到，9月份初冲回暂估入库的凭证，9月10日支付货款，9.17日收到部分增值税专用发票，怎么做分录？

小钱钱 追问

2018-10-14 15:00

那8月份结转成本暂估入库的也要冲回啊？也就只冲回收到发票金额的吗？

郭老师 解答

2018-10-14 15:04

你好，需要冲回去，也是冲回发票到的。我说的发票到的是指数量

小钱钱 追问

2018-10-14 15:07

谢谢老师

郭老师 解答

2018-10-14 15:09

你好，不用客气的，满意请五星好评，谢谢

小钱钱 追问

2018-10-14 15:51

可是暂估的应付账款跟实际支付的应付账款有差额啊，怎么搞？

郭老师 解答

2018-10-14 15:55

你好，应付的小吗？实际支付多少，借应付贷银存写多少

小钱钱 追问

2018-10-14 16:07

应付的时候就是不含税的金额，实际支付的就是含税金额，相差好几万

小钱钱 追问

2018-10-14 16:14

9付货款日期是9.10日，收到发票的开票日期是9.17日，以哪个日期做账为准

郭老师 解答

2018-10-14 16:15

你好，以后收到发票冲应付就可以，举个例子，实际货款20，你暂估18，实际支付借应付贷银存20收到发票10红冲暂估借库存商品-10贷应付-10，做个发票的借库存商品10进项贷应付10+税额，以后收到剩下的借库存商品-8贷应付-8，借库存商品8进项贷应付8+税额，这样就能平，两个税额相加是2

小钱钱 追问

2018-10-14 16:22

之前暂估的应付和实际支付的应付金额不相等也没关系的吗？先做实际支付货款的凭证，再冲红，在入帐？

郭老师 解答

2018-10-14 16:24

你好，是啊，本来暂估的就不一定是你付款金额，看我举的例子看不懂吗？实际你不就是先付款的嘛？

小钱钱 追问

2018-10-14 16:26

看得懂你的例子

小钱钱 追问

2018-10-14 16:26

谢谢老师

小钱钱 追问

2018-10-14 16:27

那结转成本呢？

郭老师 解答

2018-10-14 16:28

你好，你是暂估的那个月份销售出去的吗？

小钱钱 追问

2018-10-14 16:38

是的

郭老师 解答

2018-10-14 16:50

你好，还是上个例子 暂估当月借主营业务成本18贷库存商品18，次月收到发票也不影响成本的，你暂估的本来就是不含税金额，结转成本的也是

小钱钱 追问

2018-10-16 11:22

8月份暂估成本，9月份才收到部分发票，不用红字冲回8月份的结转成本吗？

郭老师 解答

2018-10-16 11:38

你好，红冲成本后做个发票的成本，你可以做出这个分录看下的，收到发票10红冲暂估借库存商品-10贷应付-10，做个发票的借库存商品10进项贷应付10+税额借主营业务成本-10贷库存商品-10借主营业务成本10贷库存商品10，没有变化的

小钱钱 追问

2018-10-16 15:13

等于就是只冲掉收到发票的那部分成本，再重新结转收到发票的成本，对吧？

小钱钱 追问

2018-10-16 15:26

没有收到发票的就放那里暂估，不用管它，待收到发票后再红字冲回就可以吧？

郭老师 解答

2018-10-16 15:33

你好，是的 
是的