成本费用类得是不是月末要结转，怎么做分录，幼儿园的业务

哈喽未来 追问

2018-10-14 10:26

请问老师，幼儿园的业务，管理和销售费用月底结转分录怎么做？成本和收入怎么结转，分录怎么做，谢谢

江老师 解答

2018-10-14 10:34

一、借：本年利润 
贷：管理费用 
贷：财务费用 
贷：销售费用 
二、借：库存现金 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
三、 
借：主营业务成本 
贷：应付职工薪酬——工资

哈喽未来 追问

2018-10-14 10:55

本年利润借方也需要转吗

江老师 解答

2018-10-14 11:22

本年利润平时不结转，年末一次性结转到未分配利润

哈喽未来 追问

2018-10-14 11:23

谢谢老师

哈喽未来 追问

2018-10-14 11:39

老师，我把主营业务收入月末转到本年利润，那主营业务收入月末余额就变成0了吗？

江老师 解答

2018-10-14 13:05

一、结转主营业务收入 
借：主营业务收入 
贷：本年利润 
二、结转主营业务成本 
借：本年利润 
贷：主营业务成本