增值税专用发票认证了就是抵扣了吗？那为什么还有应交税费待抵扣进项税这个科目呢？

晴川历历 追问

2018-10-13 17:42

我们本月没有销项，但是进项票却认证了，这个算待抵扣进项税吗？

马老师 解答

2018-10-13 17:55

这个是留抵不是待抵扣

晴川历历 追问

2018-10-13 20:05

老师开始这个票没认证的时候我是借应交税费待认证进项税，认证后我借应交税费待抵扣进项税，待应交税费待认证进项税，这样做分录有问题吗？

马老师 解答

2018-10-13 20:47

认证了的应该是借应交税费增值税进项税 
贷应交税费增值税待认证增值税

晴川历历 追问

2018-10-14 19:29

老师，我还得把上月做的那笔分录反向冲回来，再做一笔正确的吧？

马老师 解答

2018-10-14 19:35

是的，冲了做正确的