8月份开的一张发票，在9月份红冲掉了，怎么做账，付凭证的话应该怎么附？8月份分录：借：应收账款103/贷主营业务收入100/贷应交税费-应交增值税3

863888674 追问

2018-10-13 10:03

发票开错了，十月份重新开

彩丽老师 解答

2018-10-13 10:05

9月  借：应收账款-103   贷：主营业务收入-100   应交税费-应交增值税-3 
把红字发票附在这张凭证后面

863888674 追问

2018-10-13 10:06

8月份的附上当时代开的那三张？9月份附上红字那三张？

彩丽老师 解答

2018-10-13 10:07

是的，是按照你上面说的

863888674 追问

2018-10-13 10:09

代开得时候直接从银行账户里扣了增值税，现在这笔税款3元，准备留抵，需要做什么账务处理么

彩丽老师 解答

2018-10-13 10:11

留底税不用单独做会计分录，下次申报增值税的时候直接抵扣

863888674 追问

2018-10-13 10:51

发票联税局不回收吧？我要都粘贴到后面当附件？还是有别的保存方法

彩丽老师 解答

2018-10-13 11:06

代开的专票税局要收回发票。你可以用发票复印件作为凭证附件

863888674 追问

2018-10-13 11:07

好

彩丽老师 解答

2018-10-13 11:08

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