小规模季报企业所得税里的 营业成本是根据利润表里的营业成本数填?还是用 营业收入 减去 利润总额 倒退出 营业成本数天填?应该按啥填季报里的企业所得税的营业成本?

哈哈 追问

2018-10-13 09:14

老师请问，我是主表里默认的小微企业，季收入都没超过3万，9月份季报利润总额是-1081.66元。 
在减免所得税优惠明细表里 第1行 符合条件的小微利企业减免企业所得税咋没显示我亏损的-1081.66元呢？

邹老师 解答

2018-10-13 09:16

你好，小微利企业减免企业所得税=利润总额*15% 
因为当年都是亏损，没有税额可供减免，当然就是0，而不是亏损-1081.66的