小规模季报企业所得税里的营业成本是根据利润表里的营业成本数填?还是用营业收入减去利润总额倒退出营业成本数天填?应该按啥填季报里的企业所得税的营业成本?

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-10-13 08:56

你好
营业成本是根据利润表里的营业成本数据填写
营业成本=主营业务成本+其他业务成本
不包括营业外支出，期间费用的

哈哈追问

2018-10-13 09:14

老师请问，我是主表里默认的小微企业，季收入都没超过3万，9月份季报利润总额是-1081.66元。
在减免所得税优惠明细表里第1行符合条件的小微利企业减免企业所得税咋没显示我亏损的-1081.66元呢？

邹刚得老师解答

2018-10-13 09:16

你好，小微利企业减免企业所得税=利润总额*15%
因为当年都是亏损，没有税额可供减免，当然就是0，而不是亏损-1081.66的

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