会计科目余额表，觉得有点问题，就是要计提城建税和教育附加和地方教育附加这个我是计提就是先是这个税金增加了嘛，记的那个主营业务税金及附加里面，然后我后期就下个月就付款了嘛，付款了，然后我就是应交税费。应交教育费附加城建税还是什么地方教育附加。然后就是银行存款嘛，但是我这样一弄的话呢，我是不是之前那个计提的时候，不应该用那个主营业务及税金那里了啊，因为我付款就直接扣除了，但是就是直接就是应交税费应交城建税，应交地方税，

文文老师 解答

2018-10-12 18:21

你好，可能你对计提和缴纳附加税费的会计分录有混淆。 
计提时  借：税金及附加   贷：应交税费-城建税  应交税费-教育费附加  应交税费-地方教育附加 
缴纳时  借：应交税费-城建税  应交税费-教育费附加  应交税费-地方教育附加  贷：银行存款

文文老师 解答

2018-10-12 18:26

计提时借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 
交纳时，借：应交税费-应交城建税 贷:银行存款

阳光 追问

2018-10-13 09:10

老师我就是这要样计提的，这里是平了，但是这一栏却没平，有余额，我不知道这个地方有余额正不正确认

阳光 追问

2018-10-13 09:10

还有这张图片

文文老师 解答

2018-10-13 11:44

本期的处理没有问题，余额是以前期的，这也是正常的，尾差引起的，可年底做调整