送心意

马老师

职称初级会计师,税务师,中级会计师

2018-10-13 08:50

课堂里有进出口贸易公司的实操教学,可以学习一番。

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2023-03-02 18:05:46
课堂里有进出口贸易公司的实操教学,可以学习一番。
2018-10-13 08:50:10
出口退税详细流程:   一、办理出口货物退(免)税认定:出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内,必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续,纳入 出口退税 管理。   二、购买出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局 出口退税 申报软件。   三、确认出口销售收入   出口企业应在货物实际报关出口,取得提单并向银行办妥交单手续时,确认销售收入的实现,生产企业应同时在当期的 增值税 纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用 发票 (出口专用)》,作为入帐和申报的正式凭证。   四、出口退(免)税申报  (一)外贸企业退(免)税申报   1、 发票 认证:取得 增值税 专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;   2、申报期限:单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报,每月可分批多次申报;   (二)生产企业退(免)税申报   1、免税申报:   1)已进行免抵退认定的生产企业,在进行增值税纳税申报之前,还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报,将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入,须进行免税“零申报”,操作时不需进行免税数据录入,直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时,“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。   2)免抵退数据导入后,还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”,对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退 办法 出口货物销售额”;如果出口的产品征 税率 与退 税率 之间有差额,则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外,还须同时反映“ 免抵退税 办法 出口货物不得抵扣进项税额”,对应增值税纳税申报表附列资料(表二)18栏;   2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报,申报期限为每月15日前。   五、领取退税审批 通知 单   一般情况下,生产企业可在退税申报的次月初,到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物 免抵退税 审批 通知 单”,并根据通知单内容,做好相关帐务处理。   一、办理出口货物退(免)税认定:出口企业在办理《对外贸易经营者备案登记表》后30日内、或者未取得 进出口 经营权的生产企业代理出口在发生首笔出口业务之日起30日内,必须到所在地主管退税的税务机关办理出口货物退(免)税认定手续,纳入出口退税管理。   二、购买出口企业在退(免)税申报时必须使用国税局出口退税申报软件。   三、确认出口销售收入   出口企业应在货物实际报关出口,取得提单并向银行办妥交单手续时,确认销售收入的实现,生产企业应同时在当期的增值税纳税申报表上反映免抵退出口收入。出口企业必须到当地征税机关领取《江苏省淮安市出口商品专用发票(出口专用)》,作为入帐和申报的正式凭证。   四、出口退(免)税申报     (一)外贸企业退(免)税申报   1、发票认证:取得增值税专用发票后30日之内必须到当地主管征税税务机关进行认证;   2、申报期限:单证齐全后即可在申报系统中进行退税申报,每月可分批多次申报;   (二)生产企业退(免)税申报   1、免税申报:   1)已进行免抵退认定的生产企业,在进行增值税纳税申报之前,还须用免抵退申报系统进行免税出口明细申报,将生成的免税数据导入增值税纳税申报系统。如果企业当月无出口收入,须进行免税“零申报”,操作时不需进行免税数据录入,直接生成电子数据(空文件);新办企业进行第一次免税申报时,“ 进料加工 抵扣明细表”中数据都录入“0”。   2)免抵退数据导入后,还须在当月的增值税纳税申报表上进行反映。其中“出口销售额”,对应增值税纳税申报表上第7栏“免抵退办法出口货物销售额”;如果出口的产品征税率与退税率之间有差额,则在增值税纳税申报表上除了反映出口销售额外,还须同时反映“ 免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”,对应增值税纳税申报表附列资料(表二)18栏;   2、单证齐全后在退税申报系统中生成电子数据并进行退税申报,申报期限为每月15日前。   五、领取退税审批通知单   一般情况下,生产企业可在退税申报的次月初,到征收大厅退税窗口领取“生产企业出口货物免抵退税审批通知单”,并根据通知单内容,做好相关帐务处理。
2019-06-24 11:18:57
参照真账实操进出口课程系统学习吧
2017-04-06 18:27:22
1.签订合同:出口企业需要与国外客户签订出口合同,确保货物能够成功出口。 2.确认资质:出口企业需要确认自己具备出口资质,如有必要,需要向海关申请出口资质。 3.正式报关:出口企业需要向海关进行正式报关,并申请出口退税。 4.申报:申报时需要填写《出口货物报关单》、《出口收汇核销单》等文件,并提供相关证明文件。 5.审核退税:海关会对企业提交的申报资料进行审核,如审核通过,海关会核定退税金额,并出具《出口退税核销单》。 6.办理退税:企业持有《出口退税核销单》和退税清单到国家税务局办理退税手续。税务局会根据清单上的信息向企业开具退税支票或者将退税直接打入企业指定的账户中。
2023-09-26 15:19:16
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