建账时没有挂应收账款，现银行收到款项，要怎么做分录呢？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-10-12 13:21

你好，要不补记建账时应收账款，要么做营业外收入

雨露 追问

2018-10-12 13:24

老师，已经开票做收入了，只不过前面没有建账，老板说只要把现在的账做好，但银行收到了这笔款，可我不知道怎么平这个账

徐阿富老师解答

2018-10-12 13:26

你好，那要补上去原来开票得帐，把当时的借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-（销项税额）

雨露 追问

2018-10-12 13:31

那不是增加了本期的收入了么？

徐阿富老师解答

2018-10-12 13:33

你好，你已经开过发票了，现在只是补之前的帐而已，如果之前已经申报过的，不存在交税问题

精选问题

（4）2×22年9月30日，甲公司与乙公司签订技术许可协议问

老师正在计算中，请同学耐心等待哦答
老师您好！A公司对外股资，作为股东与B一起成立C公司问

同学，你好敲公章的答
小规模现在开哪票是几个点的税率问

小规模通常可选择开1% 答
请问，上个月认证过的发票，这个月发生了退货行为，那问

同学，你好认证方提交红字申请，销售方确认并开具红字发票答
老师好，如果实发工资为管理费用-工资，那么交社保个问

你好，1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款答

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