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送心意

老江老师

职称： ,中级会计师

2018-10-12 11:59

你好 
借 税金及附加  
  贷 应交税费-城建税 
                   -教育附加

青藤 追问

2018-10-12 12:04

是不是还要借应交税费，贷库存现金

老江老师 解答

2018-10-12 12:05

交税款后 
借应交税费，贷库存现金

青藤 追问

2018-10-12 12:07

预交增值税和企业所得税的科目呢？

老江老师 解答

2018-10-12 12:09

借 应交税费-应交增值税（已交增值税） 
  贷 银行存款 
借 所得税费用 
  贷 应交税费-企业所得税

青藤 追问

2018-10-12 12:17

老师当月预交的所得税可以递减当月的企业所得税吗

老江老师 解答

2018-10-12 12:18

可以抵减的！（总不能让我交二次税吧）

青藤 追问

2018-10-12 12:19

我也是这样认为的但是昨晚看了一个文件说只能到汇算清缴的时候递减呢

青藤 追问

2018-10-12 12:20

老师看一下这个说的是什么意思

老江老师 解答

2018-10-12 12:21

打12366咨询一下呢，我的理解，总不能占着公司的资金一年吧

青藤 追问

2018-10-12 12:22

好的，非常感谢老师！

老江老师 解答

2018-10-12 12:23

不用谢，祝工作愉快 ！（请及时评价，谢谢）

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相关问题讨论
你好 借 税金及附加 贷 应交税费-城建税 -教育附加
2018-10-12 11:59:12
你好,放在应交税费-应交这些税的借方就可以了
2021-11-11 16:58:43
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交印花税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交水利建设费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应交税费-应交水利建设费。
2017-07-19 08:43:19
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
2019-09-29 09:26:25
你好！一样的要计提。 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 缴纳的时候借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷现金等。
2017-12-28 16:36:53
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