本期转出的待抵扣不动产进项税额”？

青春侠 追问

2018-10-12 10:08

到期抵扣的40%应该填在那一列？老师

maize老师 解答

2018-10-12 10:17

不动产分期抵扣吗？

青春侠 追问

2018-10-12 10:42

是的，老师

maize老师 解答

2018-10-12 10:48

你现在是需要抵扣40%？增值税一般纳税人第13个月时填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》第3列“本期可抵扣不动产进项税额”以及《增值税纳税申报表附列资料（二）》第10栏，该部分进项税额计入第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”。

maize老师 解答

2018-10-12 12:19

本期转出的待抵扣不动产进项税额这个是发生不能抵扣的情况填写。