预收贷方8月余额54000，9月余额80000，本年累计117999.2，结转收入时，借预收金额填多少？

渡口 追问

2018-10-11 15:16

没

江老师 解答

2018-10-11 15:19

8月份的贷方余额是54000元，9月份贷方余额是80000元，如果没有预收账款减少的话，肯定是收到了预收账款26000元（80000-54000），不然数据你算不团圆，算不对。

江老师 解答

2018-10-11 15:19

8月份的贷方余额是54000元，9月份贷方余额是80000元，如果没有预收账款减少的话，肯定是收到了预收账款26000元（80000-54000），不然数据你算不团圆，算不对。

渡口 追问

2018-10-11 15:25

预收有减

渡口 追问

2018-10-11 15:26

这是明细，结转时借预收117999.2为什么没结平？老师

江老师 解答

2018-10-11 15:27

你们是否办理了差额征税？如果没有按80000元确认收入。

渡口 追问

2018-10-11 15:28

这是明细，结转时借预收117999.2，看总账时，这个预收贷方还有余额还剩54000

江老师 解答

2018-10-11 15:30

这个余额是贷方63999.2元，怎么会做117999.2元的收入？如果做收入117999.2元，应该是借方余额54000元。是还需要收54000元吗？

渡口 追问

2018-10-11 15:32

老师 
怎么同一笔往来总账和明细账没一样？

江老师 解答

2018-10-11 15:33

这个肯定是还没有记账，记账后的凭证，会有总账明细账中同时反映出来

渡口 追问

2018-10-11 15:34

总账余额是117999.2老师

江老师 解答

2018-10-11 15:35

肯定还有一户预收账款，就是预收账款至少是两个明细账账户

渡口 追问

2018-10-11 15:51

还是不懂，老师

渡口 追问

2018-10-11 15:53

没有两户 
只是8`9月分别有发生

江老师 解答

2018-10-11 15:53

你看这个科目，预收账款——A账户期初余额是0，但你的总账的期初余额是54000元，因此总账（预收账款）与明细账是一样的。因此你肯定还存在预收账款——B明细账

渡口 追问

2018-10-11 15:56

这个怎么办？老师

江老师 解答

2018-10-11 15:58

直接看你的预收账款明细账

渡口 追问

2018-10-11 16:00

怎么才能结平？

江老师 解答

2018-10-11 16:08

借：预收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 
同时结转对应的销售成本

渡口 追问

2018-10-11 16:17

分录我全对，数据不对 
老师 
结转时借预收117999.2 
之后一看总账，预收借方余额54000，结不平

江老师 解答

2018-10-11 16:30

预收账款另外一个明细账就是54000元。

渡口 追问

2018-10-11 16:32

怎么做才能平？老

江老师 解答

2018-10-11 16:32

借：预收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

渡口 追问

2018-10-11 16:33

怎么会有两个明细，是同一笔账 
老师 
我是哪里操作失误造成的？

江老师 解答

2018-10-11 16:34

这个就不知道呢，预收账款总账与明细账的数据应该是一致的，如果不一致，你就只有请软件公司解决了。