公司在2019.9.15申报个税时属于2018.8月份所属期，但是申报的是7月份工资现在是10月份申报2018.9月份所属期，但是要申报8月份工资。但是实际上8月份工资还没有发。该申报个税的时候怎么处理？

小纯洁 追问

2018-10-12 09:59

老师，现行个人所得税不是说是2018.10月1日之后取得的收入都是按照5000减免么？

宋生老师 解答

2018-10-12 10:04

你好！是的。是按5000来减，但是现在10月申报，还是按3500

小纯洁 追问

2018-10-12 10:09

嗯嗯好的，谢谢老师。那我是不是要做一笔会计分录：借：其他应付款-工资 贷：应付职工薪酬-工资

宋生老师 解答

2018-10-12 10:14

您好！你这个分录是计提的，还是发放的？

小纯洁 追问

2018-10-12 10:16

计提工资是：借管理费用-工资 直接人工 贷：应付职工薪酬   发放是：借应付职工薪酬  贷银行存款/库存现金。那我这个月实际没有发放是不是要做一笔：借应付职工薪酬-工资 贷 其他应付款-工资，就当是这个月发了。然后下个月发工资的时候借：其他应付款-工资  贷：银行存款

宋生老师 解答

2018-10-12 10:24

您好!可以的。可以这样。其实你也可以先挂账上

小纯洁 追问

2018-10-12 13:02

嗯嗯，好的。谢谢老师

宋生老师 解答

2018-10-12 13:47

你好！不用客气的了。