开出发票是模具费，成本怎么核算？

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:05

商业企业是不是不能开具模具费发票？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:05

商业企业没有模具费，除非真实有这个业务。

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:09

模具费不属于劳务是吧，应该属于产品是吧？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:10

模具是产品，模具费是劳务

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:11

对于模具费我还是不太理解，如果是劳务，成本有材料的？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:19

你好，有些化少量的材料进行改造也有。没有就不用列支

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:31

如果是工业企业模具费成本在没有少量材料进行改造情况下光人工费列成本，如果是商业企业(别家委托我们模具费，我们再委托其他家模具费)这种情况只要被我们委托的一家开具给我们模具费发票，我们就可以开给让我们委托一家模具费发票是吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:34

你好，对的，是这样的。

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:40

商业企业如果开进来发票是商品的话会计科目做库存商品，如果开进来发票是模具费的话会计科目做什么？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:41

你好，那也只能作为商品入库，要么就是无形资产。

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:47

如果做无形资产，等做成本时借方主营业务成本，贷方无形资产？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:53

你好，不是，开出去就要做其他业务收入或者营业外收入，成本其他业务成本或营业外支出了  贷方就是无形资产

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:55

哦哦，开出去是9月份，开进来是10月份，9月做帐麻烦了

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:57

你好，不麻烦，你可以在9月先暂估入库

一缕阳光 追问

2018-10-10 10:58

暂估入库会计分录怎么做？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 10:59

借库存商品  贷预付账款-暂估  按照不含税金额

一缕阳光 追问

2018-10-10 11:03

哦哦，昨天您说外面贴现差额做财务费用，比如我们给承兑10万，对方打钱给我们95000元，凭这些就可以进财务费用了，还需要其他依据吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 11:07

你好，承兑复印件，银行回单，有经办人说明最好，没有也没事，反正是不能税前列支的

一缕阳光 追问

2018-10-10 11:13

不能税前列支可以扣未分配利润是吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 11:19

你好，是的，减少未分配利润

一缕阳光 追问

2018-10-10 11:24

企业注销时未分配利润需交20%的税，是清算后的未分配利润还是清算前的未分配利润？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 11:26

你好，清算后的部分

一缕阳光 追问

2018-10-10 11:30

比如清算前的未分配利润是50万，清算应收账款10万不能收回，未分配利润就变40万了，根据40万的20%来交是吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 11:31

你好，对的，是这样没错的。

一缕阳光 追问

2018-10-10 11:32

应收帐款不能收回要有依据吗？

徐阿富老师 解答

2018-10-10 11:33

你好，肯定要有依据的，