小规模企业进项税额不能抵扣吧

俞微 追问

2018-10-10 09:16

有一个个体工商户，没有成本，承包出去人工，开来了发票，是做成本还是做管理费用呢

邹老师 解答

2018-10-10 09:18

你好，计入成本核算的

俞微 追问

2018-10-10 09:19

生产成本-直接人工，这样做可以吗

俞微 追问

2018-10-10 09:20

那结转时，如何做呢？

邹老师 解答

2018-10-10 09:24

你好，应当计入委托加工物资核算 
借；委托加工物资   贷；银行存款 
 
结转成本 借；主营业务成本  贷；库存商品

俞微 追问

2018-10-10 09:36

可是我们库存商品没有余额啊

俞微 追问

2018-10-10 09:37

我们是一个机械加工单位，没有进项，所有成本就是人工

邹老师 解答

2018-10-10 09:38

你好，收回计入库存商品借方，结转成本计入贷方，这样是没有余额的啊

俞微 追问

2018-10-10 09:43

这个要怎么做分录，是承包的人开票形成的费用，金额是从我们公账扣除的

邹老师 解答

2018-10-10 09:47

你好，这个款项不应当由你单位承担，承担了计入营业外支出核算的

俞微 追问

2018-10-10 09:51

明细不做，只统一做其他业务支出，可以吗

邹老师 解答

2018-10-10 09:55

你好，不可以，应当计入营业外支出核算才是的

俞微 追问

2018-10-10 09:56

那这个分录要怎么做

邹老师 解答

2018-10-10 09:57

你好 借；营业外支出   贷；银行存款