填所得税主表时，有这个提示，但单位系统默认的可能不是小微企业，那申报时按小微企业申报吗，还用跟税务申请小微企业吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 08:39

你好，不是小型微利企业，就不能按小型微利企业申报的 
不需要申请，符合条件直接享受优惠政策 
不符合就按一般25%的税率计算纳税的

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 08:40

老师，帮我看一下这个已经是小微企业吧

邹刚得老师 解答

2018-10-10 08:41

你好，需要知道应纳税所得额，人数，资产总额三个数据，才知道是否是小型微利企业的

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 08:51

老师，那为啥我上面我申报填表时提示属于小薇企业

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 08:51

提示了，我就直接按小薇企业申报吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 08:52

你好 
工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；  
其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。 
这三个条件，你单位都符合吗？

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 08:54

老师，应纳税所得额包括哪些

邹刚得老师 解答

2018-10-10 08:55

你好 
应纳税所得额=利润总额+纳税调增金额——纳税调减金额

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 08:58

老师，我单位属于运输企业，资产总额是资产负债表里的年度资产合计吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:00

你好，是四个季度的资产总额平均数

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:08

老师，我单位，18年9月末资产负债表资产合计期末数是1211万

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:09

你好，不是看期末合计，而是需要计算4个季度 的平均数

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:09

是不是有一项不符合就不属于微利企业啊

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:10

你好，是的，三项需要同时符合，才属于 
有一项不符合，就不属于小型微利企业的

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:16

老师，我想知道，单位用的临时工工资，我九月份做工资时，没去税务开劳务发票，可以先进账，后开发票吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:18

你好，可以先入账，之后补开发票

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:20

老师，去税务局开劳务发票，需要带啥证件和原始票据

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:20

你好，需要身份证，合同，对方的开票资料

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:36

老师，我问当地国税局了，她们不给开，让我们企业自己开劳务发票，如果经营范围没有这项，让我们去工商增项

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:37

这样的话，我先进费用账，等单位能开出劳务发票我在把发票贴上可以吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:38

你好，这个是以个人名义去税局申请代开劳务费发票的

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 09:56

老师，你的意思是，单位开出的普票不能针对个人开呗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 09:57

你好，这个是对方给你单位提供劳务，应当对方去申请代开发票 
而不是你单位给个人开具发票

跳进海里躲雨 追问

2018-10-10 19:22

老师，是我单位雇佣没参加社保人人员工资，做工资表就不需要别的原始凭证吗

邹刚得老师 解答

2018-10-10 20:03

你好，人工工资只需要工资表入账就可以的