小规模企业 按季度申报企业所得税 10月得要申报7-9月份所得税 是根据7-9月3张利润表总加起来申报吗

Silent·· 追问

2018-10-09 21:22

我是刚接手的 听之前会计说企业所得税是按季度申报的 那也还得根据1-9月份吗

邹老师 解答

2018-10-09 21:23

你好，所得税是按季度申报，但是申报的数据是1-9月份的累计金额 
而不是7-9月份的发生额

Silent·· 追问

2018-10-09 21:25

那就是说企业所得税是根据累计金额 增值税是根据发生额 是这样吗

邹老师 解答

2018-10-09 21:26

你好，是的，是这样的

Silent·· 追问

2018-10-09 21:26

老师 那需要每月计提所得税吗？

邹老师 解答

2018-10-09 21:27

你好，所得税按季度计提的

Silent·· 追问

2018-10-09 21:29

那我现在9月是不是就要开始计提  计提跟实缴分录得要怎么做

邹老师 解答

2018-10-09 21:31

你好，第三季度有应纳税额就需要计提的  
计提     借；所得税费用    贷；应交税费-企业所得税 
缴纳   借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款

Silent·· 追问

2018-10-09 21:32

好的 谢谢老师

邹老师 解答

2018-10-09 21:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢